DIPLOMADO DE ALTA ESPECIALIZACIÓN

Tributacion

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TEMARIO

MÓDULO I

RÉGIMEN DE PRIMERA Y SEGUNDA CATEGORÍA.

  • Los Contribuyentes del Impuesto.
  • Categorización de las Rentas.
  • Alquiler de Inmuebles – Alquiler y Cesión Temporal de Bienes distintos a Predios.
  • Tratamiento de las Mejoras Incorporadas al del Bien Cedido.
  • Criterio de Imputación de la Renta de Primera Categoría y Pagos Mensuales.
  • Determinación Anual del Impuesto a la Renta y Tasa Anual de Renta de Primera Categoría.
  • Créditos contra el impuesto anual de primera categoría.
  • Caso Práctico de Renta de Primera Categoría.
  • Rentas de Segunda Categoría por Enajenación de Valores Mobiliarios.
  • Enajenación de Inmuebles y Otras Rentas de Segunda Categoría.
  • Criterio de Imputación de la Renta – Pago Mensual Definitivo – Renta Neta.
  • Determinación Anual del Impuesto a la Renta de Segunda Categoría.
  • Tasa del Impuesto a la Renta Anual de Rentas de Segunda Categoría.
  • Créditos Contra el Impuesto Anual de Segunda Categoría.
  • Caso Práctico de Renta de Segunda Categoría.

 

MÓDULO II

RÉGIMEN DE CUARTA Y QUINTA CATEGORÍA.

  • Actividades Consideradas Rentas de Cuarta Categoría, y Criterios de Imputación de la Renta
  • Determinación de la Renta Neta de Cuarta Categoría y Pagos a Cuenta
  • Suspensión de Retenciones y Pagos del Impuesto a la Renta
  • Declaración y Cálculo Anual
  • Caso Práctico de Cuarta Categoría
  • Modelo de imposición sobre los No Domiciliados en el Perú
  • Conceptos de Rentas de quinta Categoría y quienes no Constituyen Rentas de Quinta
  • Categoría
  • Retenciones por Rentas de Quinta Categoría
  • Criterios de Imputación de la Renta – Determinación de la Renta Neta de Quinta Categoría
  • Cálculo del Impuesto a la renta de Quinta Categoría
  • Caso Práctico de Quinta Categoría
  • Caso Práctico de Cuarta y Quinta Categoría

 

MÓDULO III

TRIBUTACIÓN MUNICIPAL Y RENTAS DE FUENTE EXTRANJERA.

  • Tributación Municipal
  • Determinación Anual de Rentas de Trabajo y rentas de Fuente Extranjera.
  • Tasas y Cálculo del Impuesto de Rentas del Trabajo y Fuente Extranjera.
  • Créditos Contra el Impuesto a la Renta de Trabajo y Fuente Extranjera.
  • Rentas Inafectas y Exoneradas de Personas Naturales.

 

MÓDULO IV

IMPUESTO A LA RENTA DE TERCERA CATEGORÍA. RENTAS QUE CALIFICAN DENTRO DE LA TERCERA CATEGORÍA.

  • ¿Qué es el Impuesto a la Renta?
  • Teorías de Renta y Ámbito de Aplicación
  • Categorías en el Impuesto a la Renta
  • Conceptos de Ventas
  • ¿Quiénes están Obligadas a presentar Declaración de Renta Anual?
  • Base Jurisdiccional del Impuesto a la Renta
  • Ganancias y Beneficios
  • Atribución de Renta y Pago a cuenta del Impuesto a la Renta
  • Modificación de los Pagos a Cuenta
  • Rentas Empresariales o de Tercera Categoría
  • Contribuyentes del Impuesto a la Renta

 

 

MÓDULO V

CLASIFICACIÓN DE LOS GASTOS – RENTA DE TERCERA CATEGORÍA. DETERMINACIÓN DEL IMPUESTO A LA RENTA DE TERCERA CATEGORÍA I

  • Ganancias y Beneficios
  • Clasificación de los Gastos por su Función
  • Gastos no Deducibles
  • Gastos Deducibles Sujetos a Límites
  • Gastos No Deducibles Sujetos a Límites
  • Ganancias y Beneficios
  • Determinación del Impuesto a la Renta de Tercera Categoría
  • Requisitos Formales para la Deducción de Gastos
  • Inafectaciones y Exoneraciones del Impuesto a la Renta
  • Declaración del PDT 702- del Impuesto a la Renta de Tercera Categoría
  • Caso práctico integral de la determinación del ir tercera categoría

 

MÓDULO VI

CLASIFICACIÓN DE LOS GASTOS – RENTA DE TERCERA CATEGORÍA. DETERMINACIÓN DEL IMPUESTO A LA RENTA DE TERCERA CATEGORÍA II

  • Base legal y Ámbito de aplicación
  • Importe de la operación y tasa de retención
  • Operaciones excluidas
  • Agentes de retención
  • Obligaciones de los proveedores
  • Normas generales
  • Agentes de percepción
  • Devolución de las percepciones
  • Declaración y pago del agente de percepción
  • Cálculo de IGV a pagar Aplicando las Percepciones
  • Tipos de regímenes de percepciones del IGV
  • Ámbito de aplicación
  • Porcentaje, fecha y requisitos formales
  • Cuando se efectúan los depósitos de detracción
  • Infracciones y sanciones por no pagar la detracción
  • Últimas modificaciones en las Detracciones
  • SPOT a la Venta de Bienes Conforme al Anexo1 y Anexo2
  • SPOT a Servicios Conforme al Anexo 3

 

MÓDULO VII

FISCALIZACIÓN TRIBUTARIA Y PLANEAMIENTO. INCIDENCIAS DE LAS NIIF EN LAS FISCALIZACIONES TRIBUTARIAS.

 

MÓDULO VIII

TRIBUTACIÓN INTERNACIONAL Y PRECIOS DE TRANSFERENCIA.

  • Principios de la Tributación Internacional
  • Tributación internacional
  • Estructuras de planificación tributaria
  • Fundamentos en la aplicación de convenios para evitar doble tributación
  • Precios de transferencia

 

MÓDULO IX

TALLER DE COACHING ENFOCADO AL SERVIDOR PÚBLICO

  • Crear confianza como base para desarrollar la identidad personal y de equipo.
  • Reconocimiento y Gestión de las emociones
  • Gestión del auto liderazgo.

DOCENTES

DR. ARMANDO LOAIZA MANRIQUE

Doctorado en Contabilidad por la “Universidad Nacional Federico Villareal”

Maestría en Contabilidad con Mención en Tributación por la “Universidad Nacional San Antonio Abad del Cusco”. Contador Público por la Universidad Nacional San Antonio Abad del Cusco UNSAAC. Docente en pregrado y post Grado de la Universidad Andina del Cusco, Universidad Nacional San Antonio Abad del Cusco, Universidad Tecnológica de los Andes, Universidad Alas Peruanas, Universidad Inca Garcilaso de la Vega. Consultor, asesor y expositor en temas tributarios.

MG. AGUILAR VILLA JUAN FREDY ELMER

Contador Público Colegiado Certificado, con 27 años de ejercicio profesional

Maestría de Contabilidad con mención en Tributación por la UNSAAC, Maestría en Docencia Universitaria UAC, Maestría en Administración de Negocios UAC y Contador Público por la Universidad Nacional de San Antonio Abad del Cusco. Contador de diversas empresas: Cementerio Ecológico el Huerto de Arimatea SAC, Constructora y Ejecutora DKM EIRL, DAKAP EIRL, EDELTEC SAC, Pastor TCM EIRL, ACSTHER ONG, INKA TOWN EIRL, Ecoamazonía LODGE EIRL, Hotel Munay Wasi INN EIRL, CORASUR SA, AUTOREMA SA, Repuestos Lima SRL, INELMESA Ingenieros SRL, Reparautos SA, AUTRISA SA, INCAMOTORS SA. Docente en la Universidad Andina del Cusco, Universidad Tecnológica de los Andes (UTEA), Instituto de Sistemas Cusco de la UNSAAC, Programa Reconversión Laboral – REVALORA PERÚ por el Ministerio de trabajo – UNSAAC y en Servicios Turísticos y Gastronómicos.

MG. JUAN RUBEN RODRIGUEZ CALDERÓN

Magíster en Docencia Universitaria por la Universidad Andina del Cusco, Contador Público por la Universidad Andina del Cusco

Experiencia en procesos de fiscalización ante la Administración Tributaria y Planeamiento Tributario. Conocimiento en Normas Internacionales de Información Financiera, Precios de Transferencia. Docente en la Escuela Profesional de Contabilidad de la Universidad Andina del Cusco en materias: Estudios de los Tributo I y II, Organización y Diseño de Sistemas Contables, Contabilidad Computarizada, Administración Financiera, Gestión de Costos, Presupuestos Financieros y Contabilidad de Negocios Internacionales. Actualmente con 12 años de experiencia en Contabilidad y Tributación y Contador de las siguientes empresas: Centro Yanapanakusun, Multiservicios Imperial S.A., Corporación San Pedro S.A.C., CADENA MULTIFARMA S.A.C.

COACH ISAÍAS OSCCO PECEROS

Máster en Programación Neurolingüística

Coach Neurolingüístico. Capacitador en Motivación, Liderazgo y desarrollo personal. Miembro de la Fundación de Conferencistas para el Mundo. Fundador de VIDA – Centro de Inteligencia Emocional y Coaching. Especialista en Recursos Humanos. Facilitador de la Red Mundial de Oratoria. Docente en la Escuela de Liderazgo Miguel Ángel Cornejo. Contador Público Colegiado de la Universidad Andina del Cusco. Actual Administrador de Instituto Pacifico Cusco S.A.C.

MODALIDAD

Presencial

INICIO: 06 de Abril / 9:00am a 12:00pm

Virtual

INICIO:

A DISTANCIA A NIVEL NACIONAL

Todas las sesiones las podrá tomar las 24 horas del día y los 7 días a la semana, desde la comodidad de su hogar o de una cabina de internet ingresando a nuestra Aula Virtual.

CERTIFICACIÓN

CERTIFICADO Diploma con Certificación de la Facultad de Ciencias Económicas de la Universidad Nacional Mayor de San Marcos y la Escuela Nacional de Políticas Públicas por 240 horas académicas.

Inversión

Proceso de Matrícula

Matricúlese completando el formulario de inscripción ingresando al siguiente enlace: https://bit.ly/2SPpBjF